صورتحساب اصلاحی؛ چه اطلاعاتی قابل اصلاح است؟

اصلاح سند ثبت‌شده با ویرایش پیش‌نویس فرق دارد

پس از ثبت صورتحساب، اصلاح مجاز از طریق سند ارجاعی انجام می‌شود و باید شناسه مالیاتی مرجع مشخص باشد. طبق بخش ۵ دستورالعمل نسخه ۷.۹، صورتحساب اصلاحی از نظر نوع و الگو با مرجع هماهنگ است. تغییر یک فایل چاپی یا توضیح در نرم‌افزار حسابداری، جای ارسال و پیگیری سند اصلاحی را نمی‌گیرد. ابتدا مطمئن شوید خطا مربوط به سند ثبت‌شده است یا هنوز در مرحله پیش‌نویس قرار دارید.

مواردی که مسیر اصلاحی ندارند

در نسخه ۷.۹، نوع و الگو، اطلاعات خریدار، شناسه کالا یا خدمت و نرخ مالیات بر ارزش افزوده از موارد غیرقابل اصلاح در این مسیر هستند؛ برای تغییر آنها باید ضوابط ابطال مرجع و صدور سند جدید بررسی شود. شماره اقتصادی، شناسه هویتی، شعبه و کدپستی خریدار را از این قاعده جدا فرض نکنید. پیش از زدن دکمه اصلاح، فهرست دقیق فیلدهای اشتباه را بنویسید تا مسیر مناسب روشن شود.

تغییر تعداد و مقدار

دستورالعمل برای افزایش تعداد یا مقدار امکان سند اصلی جدید برای افزایش یا صورتحساب اصلاحی را توضیح داده است؛ افزودن شناسه کالا یا خدمت جدید در اصلاحی مجاز نیست. برای کاهش ناشی از ثبت اشتباه مقدار نیز شرایط اصلاح بیان شده، اما برگشت واقعی کالا باید با ماهیت برگشت از فروش بررسی شود. کاهش موجودی واقعی با تصحیح خطای تایپی یک اتفاق واحد نیست و مستند پشتیبان هرکدام متفاوت است.

انتخاب مرجع صحیح

اگر مرجع خودش اصلاحی یا برگشت از فروش است، وضعیت آن و وجود اسناد ارجاعی بعدی اهمیت دارد. آخرین سند معتبر زنجیره را بررسی کنید و تنها از روی تاریخ یا نام خریدار تصمیم نگیرید. پیشنهاد عملی تحریریه این است که قبل و بعد تغییر، مبلغ و تعداد را مقایسه و دلیل اصلاح را بایگانی کنید. در مالیانو نتیجه ارسال سند جدید را پیگیری کنید؛ آماده‌سازی اصلاحیه بدون ثبت موفق، اصلاح انجام‌شده در سامانه محسوب نمی‌شود.

مبنای بررسی: ۱۶ مهر ۱۴۰۵. قواعد تخصصی این مطلب با نسخه مرجع ذکرشده تطبیق داده شده‌اند؛ برای تصمیم مربوط به پرونده خود، آخرین ابلاغ مرتبط با دوره و نوع معامله را بررسی کنید.

مطالعه راهنمای مرتبط: ابطال صورتحساب در سامانه مؤدیان؛ موارد و مراحل بررسی